Налог с продажи квартиры, доли квартиры, комнаты

Налог при покупке квартиры

Налог при продаже квартиры

 

! ИНФОРМАЦИЯ, СОДЕРЖАЩАЯСЯ В ДАННОЙ СТАТЬЕ ДЕЙСТВИТЕЛЬНА ТОЛЬКО В ОТНОШЕНИИ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЁННЫХ ДО 01.01.2016 ГОДА

В Российской Федерации в отношении физических лиц, то есть граждан России, существует основной налог, который называется «Налог на доходы физических лиц», сокращённо и далее по тексту - «НДФЛ». То есть, почти со всех своих доходов граждане России обязаны выплатить государству НДФЛ, размер которого в настоящее время составляет 13%.

Но, при этом, в Российском законодательстве существуют такие случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ полностью или частично.

Один из таких случаев - это получение физическим лицом дохода от продажи квартиры, комнаты, доли квартиры (её стоимости), если квартира, комната находилась в собственности продавца более 3 (трёх) лет. То есть, продавец полностью освобождается от уплаты налога - НДФЛ с суммы полученной им от продажи квартиры, комнаты, доли если они находились в собственности продавца более 3 (трёх) лет.

Если же квартира или комната находились в собственности продавца менее 3 (трёх) лет, продавец будет обязан заплатить налог - НДФЛ - 13% от суммы, которую он получит за проданную недвижимость.

Также Российским налоговым законодательством в отношении сделок купли - продажи жилой недвижимости для граждан предусмотрены льготы при налогообложении, которые называются вычетами. Все доходы граждан называются налогооблагаемой базой, с которой выплачивается НДФЛ. Но налогооблагаемую базу можно уменьшить способом вычетов из неё некоторых сумм.

Во первых, следует помнить, что НДФЛ - это налог именно на ДОХОДЫ. А чтобы получить доход, в некоторых случаях, необходимо произвести расходы для получения доходов. Вот именно такие суммы расходов допускается вычитать из налогооблагаемой базы.

НАПРИМЕР, Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей, а через год, то есть, менее чем через три года, Вы продали эту квартиру за 6 000 000 рублей. Ваш доход - налогооблагаемая база, с которой выплачивается НДФЛ - 13%, будет составлять 6 000 000 рублей. Но чтобы получить доход в сумме 6 000 000 рублей Вы произвели расходы на покупку этой квартиры в сумме 5 000 000 рублей, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы равной 6 000 000 рублей. После вычета суммы расходов налогооблагаемая база будет составлять 1 000 000 рублей, в которой необходимо будет оплатить НДФЛ.

Существует и второй вариант уменьшения налогооблагаемой базы. Законодательством России, в соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, предоставлена гражданам возможность уменьшения налогооблагаемой базы при продаже квартиры способом вычета из неё суммы в размере до 1 000 000 рублей.

НАПРИМЕР, Вы продали квартиру за 6 000 000 рублей, которые будут составлять налогооблагаемую базу. Из налогооблагаемой базы производим вычет в размере 1 000 000 рублей, после вычета налогооблагаемая база будет составлять сумму в размере 5 000 000 рублей. А если Вы продали квартиру, к примеру, за 1 000 000 рублей, после вышеуказанного вычета, налогооблагаемая база будет составлять сумму в размере 0 рублей.

Вышеуказанные вычеты нельзя применять одновременно, а можно лишь воспользоваться одним из них по усмотрению налогоплательщика.

Покупатель квартиры, комнаты, доли также может воспользоваться существующими в отношении него налоговыми вычетами.

Приобретая недвижимость, покупатель несёт расходы на её приобретение, определённую сумму которых тоже можно вычесть из налогооблагаемой базы покупателя. Налогооблагаемой базой покупателя недвижимости, в данном случае, является сумма всех его доходов, полученных различными способами (заработная плата, доход от продажи недвижимости, доход от продажи автомобиля, доходы от сдачи недвижимости в аренду или наём, и.т.п.), с которой необходимо выплатить НДФЛ в размере 13%.

Сумма расходов покупателя, которую в данном случае можно вычесть из его налогооблагаемой базы, составляет не более 2 000 000 рублей. Таким налоговым вычетом каждый гражданин России может воспользоваться всего лишь один раз в жизни.

К сожалению, указанные выше льготы не предоставляются автоматически. Для получения, оформления таких вычетов - льгот необходимо обратиться в районную налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации по месту жительства) налогоплательщика с соответствующим заявлением о предоставлении налоговых вычетов, а также представить следующие документы:

- Свидетельство о регистрации права на недвижимость;

- Договор купли-продажи недвижимости;

- Расписку от продавца о получении денег за проданную недвижимость;

- Акт приема - передачи недвижимости продавцом покупателю.

Оформить льготы в налоговой инспекции необходимо в срок до «01» мая года, следующего за годом в котором были получены доходы или произведены расходы. Если этого не сделать, то налоговая инспекция может Вам начислить налоги к оплате в полном объёме, а также неустойку за просрочку оплаты налогов.

Налоговый вычет может получить только собственник недвижимости. Если квартира, комната приобретена в общую долевую или общую совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого собственника доли и при повторной покупке недвижимости применяться не будет.

Налоговый вычет не предоставляется, если квартиру, комнату для налогоплательщика покупает работодатель или иное лицо.

Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

 

Наша Организация оказывает полный комплекс услуг в области недвижимости:

 

     - юридическое сопровождение сделок с недвижимостью;

     - оформление сделок с недвижимостью;

     - государственная регистрация прав на недвижимое имущество;

     - консультации по налогообложению.